Prezenty i upominki to często wyraz naszej wdzięczności lub chęci podziękowania. Jednak warto wiedzieć, że w niektórych przypadkach otrzymanie prezentu może skutkować obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego. Dzisiaj przyjrzymy się, kiedy obdarowany pracownik musi uiścić podatek od prezentu, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek podczas rozliczenia podatkowego.
Czym jest podatek od prezentu dla pracownika?
Podatek od prezentu dla pracownika, zwany również podatkiem od świadczeń niepieniężnych, to forma opodatkowania wartości rzeczy, jakie pracownik otrzymuje od swojego pracodawcy. Prezenty te mogą przybierać różne formy, takie jak vouchery na zakupy, urlop, czy też konkretny przedmiot, np. tablet lub smartfon. Warto zaznaczyć, że nie każdy prezent dla pracownika podlega opodatkowaniu. Istnieją pewne wyjątki i limity, które można wykorzystać, aby uniknąć niepotrzebnych kosztów podatkowych.
Kiedy prezent jest zwolniony z podatku dochodowego?
Zanim przejdziemy do sytuacji, w których podatek od prezentu dla pracownika jest wymagany, warto zrozumieć, kiedy prezenty są zwolnione z podatku dochodowego. Ogólnie rzecz biorąc, podatku nie trzeba płacić od prezentów o wartości do 200 zł (brutto). Jest to jednak zasada ogólna, a istnieją pewne wyjątki. Zobacz, jak płacić niższe podatki w Polsce dzięki spółce z o.o.
Wyjątki od opodatkowania
Istnieją pewne wyjątki od opodatkowania prezentów dla pracowników. Oto najważniejsze z nich.
- Prezenty do 100 zł
Zgodnie z przepisami prezent nie może być droższy niż 200 zł. Warto zwrócić uwagę, że limit ten jest odmienny dla podatku dochodowego oraz podatku VAT – w przypadku tego drugiego mała wartość nie powinna przekroczyć kwoty 100 zł. Jeśli powyższe warunki zostaną zachowane, podatek od prezentu dla pracownika nie będzie konieczny.
- Okazjonalne prezenty
Prezenty z okazji urodzin, ślubów, rocznic pracy itp. są zwolnione z opodatkowania, o ile ich wartość nie przekracza 1000 zł.
- Vouchery na cele rekreacyjne
Jeśli pracownik otrzymuje vouchery na cele rekreacyjne, takie jak karnety do siłowni czy wejściówki do kina, również nie podlegają one opodatkowaniu.
Kiedy trzeba płacić podatek od prezentu dla pracownika?
Zachodzi kilka sytuacji, w których należy zapłacić podatek od prezentu. Oto kilka z nich.
- Prezenty od pracodawcy dla pracownika
Główną sytuacją, w której musimy się liczyć z podatkiem od prezentu dla pracownika, jest otrzymywanie upominków od pracodawcy. Jeśli jesteś pracownikiem i dostajesz prezent od swojego pracodawcy, istnieje ryzyko, że będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od jego wartości. Wyjątkiem są prezenty o wartości do 200 zł (brutto) oraz sytuacje, które omawialiśmy wcześniej.
- Prezenty od innych przedsiębiorców
Jeśli prezent zostanie przekazany przez przedsiębiorcę innemu przedsiębiorcy, to obdarowany pracownik będzie zobligowany do rozliczenia podatku. Przekazujący prezent musi wówczas dostarczyć odpowiednią deklarację PIT-8AR, informującą o wartości podarunku.
- Prezenty dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej
Jeśli obdarowany jest osobą fizyczną, która nie prowadzi działalności gospodarczej, to towarzyszący prezentowi podatek musi zostać odprowadzony przez obdarowującego. W takim przypadku trzeba sporządzić deklarację PIT-11 i dostarczyć ją do urzędu skarbowego oraz obdarowanemu.
Jak przeprowadzić rozliczenie?
Aby dokładnie rozliczyć się z podatku od prezentu dla pracownika, należy zachować odpowiednie dokumenty, takie jak faktury lub dowody zakupu prezentu. Warto także zwrócić uwagę na terminy składania deklaracji podatkowych.
Zakończenie
Prezenty i upominki mogą być miłym gestem, ale nie zawsze są wolne od podatków. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć zasady opodatkowania prezentów i być przygotowanym do rozliczenia podatkowego, gdy to konieczne. Zapobiegnie to nieprzyjemnym niespodziankom i pomoże utrzymać dobre relacje z fiskusem.
Jeśli masz jakie pytania lub wątpliwości skonsultuj się z księgowym i zajrzyj na Sekrety Spółek
